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个人财富管理:个人破产制度试点前的家企隔离, 文 | 王旭律师团队 汇业律师

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文 | 王旭律师团队 汇业律师事务所

在个人破产制度到来之前,企业家解决个人的财富管理更应该考虑的是通过家企资产隔离降低经营风险。

7月16日,国家发改委等13个部门联合印发《加快完善市场主体退出制度改革方案》,提出研究建立个人破产制度,重点解决企业破产产生的自然人连带责任担保债务问题。明确自然人因担保等原因而承担与生产经营活动相关的负债可依法合理免责。逐步推进建立自然人符合条件的消费负债可依法合理免责,最终建立全面的个人破产制度。

也就是说,在将来,不但企业能破产重生,个人也能破产重来。破产,本质上是鼓励企业创新创业的一种手段,让破产后的企业及个人不因此而不如发展的深渊,这对社会经济发展具有重要意义。个人破产,是指作为债务人的自然人不能清偿其到期债务时,由法院依法宣告其破产,并对其财产进行清算和分配或者进行债务调整,对其债务进行豁免以及确定当事人在破产过程中的权利义务关系的法律规范。

尽管个人破产可以免除一定债务,但根据别国实践,也会带有一定惩戒性质。目前只是刚刚公布个人破产制度,至于具体如何操作,还需要配套细则来进行规范。

同时也要发现,企业破产和个人破产还有一个重要的区别,那就是个人还有家庭的牵绊,这远比企业破产要来的复杂。个人破产时哪些财产需要清算?配偶是否需要跟着破产?正如学者指出,财产转移欺诈制度、追索制度以及对个人家庭价值的保护等问题也是需要考虑的问题。

在个人破产制度到来之前,企业家解决个人的财富管理更应该考虑的是通过家企隔离降低风险。

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图片来源:财经天下周刊

几日前,王中军因为抵押设备维持公司运营的新闻再次引起关注。根据《财经天下周刊》的报道,7月3日晚间,华谊兄弟发布售后回租公告,公司将下属4家影院的放映设备及附属设备、设施开展售后回租融资租赁业务,融资金额4000万元。王中军夫妇、王中磊夫妇为此次售后回租融资租赁业务提供连带责任保证。

同自愿“上船”和公司同呼吸共命运的王中军比起来,我国目前更多的是没有进行家企隔离的企业主,在遇到债务风险时,被动连带的他们,境况可能就不像说得那么云淡风轻了。

目前中国的企业家尤其是民营企业主,往往都是钱从左边口袋进右边口袋出,家庭资产与企业资产严重混同。对于家企分离的必要性,其实在《公司法》当中就已经明确指出,在第六十三条中规定,“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的,应当对公司债务承担连带责任。”也就是说,法律早已意识到一人公司的财产与股东个人财产极易发生混同,而将举证责任交给股东本人,意味着一人公司的股东必须要高度严格的建立独立规范的财务制度和经营场所,才能完美地建起家企隔离的防火墙。

所以,企业经营过程中不仅要谨慎对待市场风险,还要谨慎处理公司内部事务和家企财富的隔离工作,防范企业经营受挫时给家庭财富带来的风险,是创富过程中要考虑的重要问题。

家企资产隔离,隔离的究竟是什么?简单来说,家企资产隔离是家庭资产与企业资产的隔离,从目前企业家的风险现状来看,家企隔离主要是出于对债务风险的防范。企业导致债务危机时,家庭可能受到牵连,同样,如果家庭不够和睦,企业主发生婚姻变故,企业运营同样会受到影响。

家企资产隔离,企业家如何作为?首先,企业良好运作是前提。前几日,因实际控制人王振华涉嫌猥亵幼童而遭遇“股债双杀”的新城控股在业内引起了轩然大波,因企业家个人原因而使企业遭受损失的情况屡见不鲜,除了像王振华这种与企业经营无关的刑事犯罪影响公司运营以外,常见的非法集资、挪用资产、贿赂等犯罪同样会让企业蒙受损失,因此,做好家企隔离的第一步,除去商业运营,就应该是企业家(包括控制人及高管)避免刑事风险。

其次,运用金融工具实现家庭财富隔离。个人合法财产在进入到家庭经济体系之后,要树立多样化的资产配置体系,房产和现金的债务隔离功能并不十分明显,这就需要金融工具的交叉运用。

如今,保险在债务隔离中的作用逐渐显现,因为人寿保险的人身属性、其高度隐蔽性以及指定受益人后保险金不偿债等功能,在财富管理领域都能得到很好的表现。

依据《保险法》的规定:被保险人死亡后,出去特殊情况,保险金不会作为被保险人的遗产,以(2018)浙0122民初2621号案件为例,指定了受益人的保险金不属于投保人的遗产,因此不用偿还投保人生前的债务。

不过,投被保人设置需要进行考量,建议企业主作为被保险人,风险较低的家庭成员作为投保人,以及要有明确的受益人。受益人填“法定”或者“法定继承人”,从法律规定来讲保险金属于受益人的财产,但目前仍有法院会认定为没有指定受益人而作为投保人遗产进行执行。因此建议投保时对受益人予以明确。此外,信托等工具也具有一定的债务隔离功能,在后面的系列文章中,我们也会涉及。

王中军曾直指公司面临的核心问题,对华谊的市场地位进行了考量,不知在承担连带担保责任之前,他有没有想过万一某天火势弥漫到后院时,有足够的能力做好“消防”。对于个人破产制度,我们也会继续保持关注。

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